Основными структурными элементами системы финансового обеспечения деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства являются традиционные банковские институты, микрофинансовые организации и государство.
Особенности правового регулирования развития малого и среднего бизнеса в России и, в частности, вопросы поддержи указанных сегментов предпринимательства, устанавливаются Федеральным законом РФ от 24 июля 2007 г. №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», вступивший в силу 1 января 2008 года. В соответствии с указанным законом основными целями государственной политики в области развития малого и среднего предпринимательства в России являются:
• развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в целях формирования конкурентной среды в экономике Российской Федерации;
• обеспечение благоприятных условий для развития субъектов малого и среднего предпринимательства;
• обеспечение конкурентоспособности субъектов малого и среднего предпринимательства;
• оказание содействия субъектам малого и среднего предпринимательства в продвижении производимых ими товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности на рынок Российской Федерации и рынки иностранных государств;
• увеличение количества субъектов малого и среднего предпринимательства;
• обеспечение занятости населения и развитие самозанятости;
• увеличение доли производимых субъектами малого и среднего предпринимательства товаров (работ, услуг) в объеме валового внутреннего продукта;
• увеличение доли уплаченных субъектами малого и среднего предпринимательства налогов в налоговых доходах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
В числе основных принципов государственной политики в области развития малого и среднего бизнеса выделяется принцип обеспечения равного доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к получению поддержки в соответствии с условиями ее предоставления, установленными федеральными, региональными и муниципальными программами развития малого и среднего предпринимательства. В рамках реализации государственной политики в области развития малого и среднего бизнеса могут предусматриваться меры по обеспечению финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.
К полномочиям органов государственной власти субъектов Российской Федерации по вопросам развития малого и среднего предпринимательства Законом отнесены:
• формирование и осуществление государственной политики в области развития малого и среднего предпринимательства;
• разработка и реализация региональных программ развития субъектов малого и среднего предпринимательства с учетом национальных и региональных социально-экономических, экологических, культурных и других особенностей;
• содействие деятельности некоммерческих организаций, выражающих интересы субъектов малого и среднего предпринимательства, и структурных подразделений указанных организаций;
• финансирование научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по проблемам развития малого и среднего предпринимательства за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;
• содействие развитию межрегионального сотрудничества субъектов малого и среднего предпринимательства;
• пропаганда и популяризация предпринимательской деятельности за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;
• поддержка муниципальных программ развития субъектов малого и среднего предпринимательства;
• сотрудничество с международными организациями и административно-территориальными образованиями иностранных государств по вопросам развития малого и среднего предпринимательства;
• анализ финансовых, экономических, социальных и иных показателей развития малого и среднего предпринимательства и эффективности применения мер по его развитию, прогноз развития малого и среднего предпринимательства в субъектах Российской Федерации;
• формирование инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в субъектах Российской Федерации и обеспечение ее деятельности;
• методическое обеспечение органов местного самоуправления и содействие им в разработке и реализации мер по развитию малого и среднего предпринимательства на территориях муниципальных образований;
• образование координационных или совещательных органов в области развития малого и среднего предпринимательства органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации.
Оказание финансовой поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства согласно Закону может осуществляться в форме субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектом малого и среднего предпринимательства.
Для выявления основных характеристик и проблем процессов, связанных с привлечением малыми и средними предприятиями заемных средств в рамках настоящего исследования проводилось опросное обследование руководителей малых и средних предприятий. Обследование проводилось в форме телефонного опроса. Общее количество анкет составило 305, из них 19 – от представителей средних предприятий.
Таблица 1
Виды экономической деятельности предприятий, попавших в выборку опросного обследования
Количество предприятий В % к общему количеству
Производство потребительских товаров 4 1,3%
Производство продукции промышленного назначения 33 10,8%
Строительство 30 9,8%
Оптовая торговля 3 1%
Розничная торговля 151 49,5%
Предоставление транспортных услуг 11 3,6%
Предоставление услуг связи 12 3,9%
Предоставление прочих видов услуг 58 19%
Операции с недвижимым имуществом, аренда 1 0,3%
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий 2 0,7%
Всего 305 100%
Из числа предприятий, попавших в выборку, привлеченные средства на момент проведения опроса использовали лишь 40 предприятий или 13,1% опрошенных (из средних предприятий – 26,3%). В большей мере привлеченные средства использовались предприятиями для приобретения основных средств (см. рисунки 1, 2).
Рисунок 1
Доля привлеченных средств в общем объеме финансирования приобретения основных средств за последний год
Рисунок 2
Доля привлеченных средств в общем объеме оборотных средств предприятий за последний год
Как видно из рисунков при финансировании приобретения основных средств доля привлеченных средств заметно выше. Так, у 13% опрошенных предприятий она составляла более половины от общего объема финансирования.
Подходы к определению субъектов малого бизнеса, используемые банками в процессе их кредитования существенно размыты (См. Таблицу 2). Это объясняется тем, что в науке, законодательстве и практике нет четкого определения критериев для отнесения предприятий к категории малых.
Таблица 2
Подходы к определению малого бизнеса крупнейших банков России при кредитовании
Место банка в рейтинге Название банка Установленные критерии для определения малого предприятия
1 Сбербанк России Объем годовой выручки не более 50 млн. руб.
2 ОАО «Внешторгбанк» Объем годовой выручки не более 86 млн. руб.
7
ОАО «Банк Москвы» Годовой оборот – 6 млн. долл. США.
12 ОАО АКБ «Росбанк» Численность работников – не более 100 чел.
Одни банки для отнесения предприятий к этой категории используют критерий численности персонала, другие – объем годового оборота. Поэтому отчетные данные российских коммерческих банков по кредитованию малого бизнеса зачастую являются несопоставимыми. Обоснована необходимость использования совокупности количественных и качественных характеристик для выделения малого предприятия. Ниже приводятся определенные в работе критерии отнесения предприятий к категории малых: (См. Таблицу 3).
Таблица 3.
Критерии отнесения предприятия к категории малого
Критерии Уровень критерия в зависимости от класса малого предприятия
Малое Микро
Количественные
Численность персонала До 100 чел. До 15 чел.
Годовой оборот До 20 млн. руб. До 20 млн. руб.
Стоимость активов До 21 млн. руб. До 21 млн. руб.
Качественные
Основные
Личный риск управления Высокий Высокий
Структура активов Преобладают оборотные активы Преобладают оборотные активы
Структура пассивов Преобладает заемный капитал Преобладает капитал собственника
Дополнительные
Цель фирмы Прибыль Образ жизни
Доступность оценки предприятия Трудно Трудно
На основе обобщения современных представлений о системе кредитования в работе определены структура, содержание и особенности системы кредитования малых предприятий с учетом ее экономической основы.
Под экономической основой кредитования предприятий малого бизнеса понимается кругооборот и оборот фондов. К выявленной специфике экономической основы кредитования малых предприятий относятся: ускоренный кругооборот и оборот фондов, преобладание заемного капитала в структуре фондов, низкий уровень собственного капитала и рентабельности;
Это в свою очередь, определяет специфику составных элементов системы кредитования малого бизнеса: субъектов и участников, объектов, технологии, инфраструктуры (См. Рисунок 1).
Рисунок 3 – Система кредитования малых предприятий
Существенной особенностью системы кредитования малых предприятий является включение в процесс кредитования таких дополнительных участников, как Государство и Международные финансовые организации. Их участие их в системе кредитования предприятий малого бизнеса обусловлено той существенной ролью, которую они играют при обеспечении процесса кредитования.
Необходимо введение в систему кредитования инфраструктуры кредитования, к ней относятся правовая основа кредитования, а также организации, обслуживающие отдельные стороны процесса кредитования - кредитные бюро, коллекторские агентства, страховые и оценочные компании и т.д. В современной практике эти организации сосредоточили свою деятельность на обслуживании кредитования малых предприятий.
Характерные черты системы кредитования субъектов малого бизнеса проявляются: в возможности кредитования создания малого предприятия, преобладании разовых краткосрочных кредитов, неформальном характере отношений с заемщиком, субъективной экспертной оценке финансового состояния заемщика и т. д.
Еще несколько лет назад рынок банковского кредитования для субъектов малого предпринимательства был крайне незначительным и предложение кредитных продуктов, удобных для традиционных малых предприятий, практически отсутствовало. В настоящее время явно прослеживается тенденция к появлению в значительном числе банков специальных программ кредитования малого бизнеса, адаптированных под потребности этого сегмента предпринимательства. В настоящее время в Москве кредитные программы, адаптированные для потребностей малых и средних предприятий имеют 20 банков (см. таблицу).
Таблица 4
Кредитные программы московских банков для малых предприятий
Название банка Тип кредита
Банк Москвы Специальная программа кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей
Банк ВТБ24 Линейка нецелевых кредитов «Коммерсант»
УРАЛСИБ Программы кредитования малого бизнеса
Альфа-Банк Программы кредитования малого бизнеса
Банк Кредит-Москва Программы кредитования малого бизнеса
Судостроительный банк Программы кредитования малого бизнеса
Московский индустриальный банк Стандартные кредитные продукты
РОСБАНК Программы кредитования малого бизнеса
Московский деловой мир Программа кредитования малого и среднего бизнеса
НОМОС-БАНК Программы кредитования малого бизнеса
ЮНИАСТРУМ БАНК Спектр кредитных продуктов для субъектов малого бизнеса
Нефтяной Альянс Стандартные кредитные продукты
Инвестиционный Торговый Банк Стандартные кредитные продукты
РОСПРОМБАНК Программа кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
Сбербанк России Специальные программы кредитования индивидуальных предпринимателей и малых предприятий
Росэнергобанк Кредитование малого и среднего бизнеса
Независимый Строительный Банк Программа кредитования субъектов малого предпринимательства
Промсвязьбанк Программы кредитования малого и среднего бизнеса
Банк Возрождение Специальные кредитные программы для малого и среднего бизнеса
Кредит Европа Банк Специальные кредитные программы для малого и среднего бизнеса
Так, в частности, появляющиеся продукты характеризуются:
• сравнительно небольшими сроками кредитования;
• сравнительно мягкими требованиями к заемщикам;
• упрощенными процедурами рассмотрения заявок.
Сочетание указанных черт делает кредитные продукты более эффективными в решении проблем финансового обеспечения средних и, в особенности, малых предприятий. При этом, однако, объем предложения таких продуктов является крайне недостаточным и несоответствие реальному спросу в рамках взаимоотношений «банки – малые и средние предприятия» приводит к потерям в виде «мертвого груза».
Из числа предприятий, попавших в выборку опросного исследования, использующих привлеченные средства (40 предприятий), 26 компаний имеют банковские кредиты. Распределение ответов респондентов относительно доли банковских кредитов в общей сумме привлеченных средств представлено на рисунке 4.
Рисунок 4
Доля банковских кредитов в общем объеме привлеченных средств предприятий за последний год
23% опрошенных предприятий в течение последнего года обращались за получением банковских кредитов. При этом положительных решений о предоставлении кредитов было больше, чем отрицательных (см. рисунок 4).
Рисунок 5
Результаты обращений предприятий за получением банковских кредитов
Вероятность получения банковского кредита представители предприятий оценивают в целом скорее пессимистично. Так, 10% опрошенных оценили ее более чем в 50%. При этом из числа предприятий, обращавшихся в последний год за кредитами, оценивает вероятность более чем в 50% заметно большая доля респондентов – 27% (см. рисунок 6).
Рисунок 6
Оценки респондентов вероятности получения их предприятием банковского кредита
Значительное влияние на оценки оказало наступление финансового кризиса. Представители предприятий ретроспективно оценили вероятность получения их предприятиями кредита до кризиса как более высокую (см. рисунок 7).
Рисунок 7
Оценки респондентов вероятности получения их предприятием банковского кредита до наступления финансового кризиса
Из рисунка видно, что подавляющее число респондентов оценили вероятность успешного обращения их предприятия за кредитом в предкризисный период скорее положительно (53% - более чем в 50%). В настоящее время ожидания руководителей предприятий значительно ухудшились, что неизбежно накладывает отпечаток на предъявляемый спрос на кредиты за счет увеличения доли предприятий, отказывающихся от использования банковских кредитов.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
